內部管理
確保財務報告正確性的基本方針
確保財務報告的正確性是維護并提高本公司信譽最重要的一個指標，根據金融商品貿易法的第24條第4項第4款的內部管理匯報制度，制定了以下的基本方針。
1. 確保財務報告正確性的基本原則
- ?本集團公司選擇正當的會計處理原則，制定規程，要求集團員工徹底執行，并以此為原則實行財會處理。
- ?不正當或故意的行為以外，由于粗心或不理解財會基準引發的虛假記錄也將有損財務報告的信賴度，并嚴重影響集團公司的信譽。，如有類似情況發生，將會受到嚴厲處理，全體集團公司員工徹底貫徹此方針。
2. 確保財務報告正確性的體制及手續
- ?董事會有責任通過財務報告和內部管理體制，管理監督經營者是否適當經營。
- ?為了確保財務報告的準確，本集團公司在業務方面構建起有效的組織結構，明確財務報告相關的業務分配，妥當安排權限和職責。
- ?識別可能被偽造的重要記錄，通過分析，設立有效降低風險的內部管理制度，并忠實執行。
- ?與財務報告相關的內部管理制度中，設立了日常點檢項目。針對日常點檢中發現的內部管理問題，及時適當地進行匯報。
- ?財務報告的內部管理制度的重要情況，在經營者層面，管理者層面和負責人層面之間建立起及時溝通的渠道。
3. 財務報告的內部管理制度的IT運用
- ?清楚意識到與財務報告內部管理制度的IT基礎的重要性，掌控風險，在降低風險的同時有效利用IT管理，達到內部管理的效率化。
4. 以金融商品貿易法為基礎，實施“財務報告內部管理的評價和匯報”
- ?基于金融商品貿易法，本集團公司忠實執行“經營者對財務報告內部管理制度的評價及報告”。具體的方針及計劃，將根據實際情況另行規定。
- ?基于金融商品貿易法，本集團公司在執行“經營者對財務報告內部管理制度的評價及報告”的過程中，發現內部管理不完善及重要缺陷時，立即給予改正。